EnglishBối cảnh chính sách
Giai đoạn từ giữa năm 2025 đánh dấu bước chuyển quan trọng trong hệ thống chính sách thuế và phí của Việt Nam. Trên cơ sở định hướng cải cách hệ thống thuế đến năm 2030 và yêu cầu thích ứng với bối cảnh kinh tế số, các văn bản pháp luật mới về thuế, phí và lệ phí đã được ban hành và chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2025.
Sự thay đổi đồng loạt của nhiều luật thuế trọng yếu – như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu thụ đặc biệt… – đòi hỏi doanh nghiệp và người dân phải cập nhật nhanh chóng, điều chỉnh hoạt động kế toán, tài chính, giao dịch kinh doanh để phù hợp với quy định mới.
Danh sách 07 văn bản nổi bật có hiệu lực từ 01/7/2025
1. Luật Thuế giá trị gia tăng (sửa đổi):
Bổ sung danh mục hàng hóa – dịch vụ không chịu thuế GTGT, điều chỉnh nguyên tắc hoàn thuế và quy định mới về hóa đơn.
2. Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt (sửa đổi):
Bổ sung đối tượng chịu thuế mới như nước giải khát có đường, thuốc lá điện tử, nhằm định hướng tiêu dùng lành mạnh.
3. Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (sửa đổi):
Điều chỉnh mức ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, mở rộng khấu trừ chi phí được trừ trong tính thuế.
4. Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi):
Tăng mức giảm trừ gia cảnh, sửa đổi các mức bậc thuế lũy tiến và các khoản thu nhập được miễn thuế.
5. Luật Thuế tài nguyên (sửa đổi):
Thay đổi cách xác định giá tính thuế và nghĩa vụ khai thác tài nguyên theo cơ chế quản lý hiện đại.
6. Luật Phí và lệ phí (sửa đổi):
Quy định rõ hơn về cơ chế thu – nộp phí, minh bạch hóa quyền quyết định mức thu và yêu cầu công khai danh mục.
7. Nghị định hướng dẫn thi hành các luật thuế:
Là văn bản quan trọng giúp cụ thể hóa quy định trong các luật sửa đổi, đồng thời hướng dẫn cách áp dụng thống nhất trên toàn quốc.
Lộ trình và thời điểm áp dụng
Tất cả các văn bản trên chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2025. Đây là mốc thời gian bắt buộc, không có giai đoạn chuyển tiếp kéo dài. Do đó, doanh nghiệp cần nhanh chóng rà soát hệ thống kế toán, quy trình kê khai thuế, phần mềm hóa đơn điện tử và chính sách tài chính nội bộ để kịp thời thích ứng.
Tác động đến doanh nghiệp và người dân
Những thay đổi nêu trên có tác động sâu rộng đến:
- Doanh nghiệp sản xuất – kinh doanh: phải điều chỉnh cơ cấu giá bán, kiểm soát đầu vào – đầu ra phù hợp với chính sách thuế mới.
- Doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh: cần nắm rõ các điều kiện mới để được miễn – giảm hoặc ưu đãi thuế, tránh rủi ro khi kê khai không đúng quy định.
- Cá nhân có thu nhập cao, thu nhập từ đầu tư: sẽ bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi trong cách tính thuế TNCN, đòi hỏi cần có chiến lược tài chính hợp lý hơn.
- Ngành đặc thù như đồ uống, thuốc lá điện tử, khai khoáng sẽ phải rà soát toàn bộ chuỗi cung ứng và mô hình kinh doanh trước sức ép thuế mới.
Khuyến nghị giải pháp từ LTS LAW
LTS LAW khuyến nghị doanh nghiệp và hộ kinh doanh thực hiện các bước sau để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hiệu quả vận hành:
- Rà soát hệ thống kế toán – thuế hiện tại, đánh giá rủi ro và mức độ ảnh hưởng từ các chính sách mới.
- Cập nhật phần mềm hóa đơn điện tử, hệ thống quản trị thuế nội bộ để phản ánh đúng phương pháp tính thuế mới.
- Tham vấn chuyên gia pháp lý – kế toán thuế để xác định quyền lợi, ưu đãi và nghĩa vụ mới theo từng trường hợp cụ thể.
- Tổ chức đào tạo nội bộ cho bộ phận kế toán, tài chính và ban giám đốc về các điểm thay đổi trọng yếu để giảm thiểu sai sót và xử phạt hành chính.
LTS LAW – Đồng hành cùng doanh nghiệp trong giai đoạn chuyển tiếp chính sách
Với kinh nghiệm tư vấn pháp lý doanh nghiệp và thuế trên 10 năm, đội ngũ LTS LAW sẵn sàng hỗ trợ bạn:
- Tư vấn áp dụng luật thuế mới theo từng ngành nghề
- Hỗ trợ rà soát và điều chỉnh hệ thống kê khai – kế toán
- Đại diện làm việc với cơ quan thuế nếu có vướng mắc phát sinh
- Soạn thảo các biểu mẫu, quy trình nội bộ phù hợp chính sách mới
Liên hệ ngay với LTS LAW để được hỗ trợ
Việc hiểu rõ và chủ động thích ứng với các quy định mới về thuế – phí là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp duy trì ổn định và phát triển bền vững. LTS LAW cam kết đồng hành cùng bạn vượt qua giai đoạn chuyển đổi này một cách hiệu quả và đúng luật.
Hotline: 0902 798 066
Website: https://lts.com.vn
